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1 【已解决】 库存商品销售环节进项税额抵扣转出如何申报?如何做账?

库存商品销售环节进项税额抵扣转出如何申报?如何做账?
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最佳答案 2023-05-08 00:15

库存商品销售环节进项税额抵扣转出需要在增值税纳税申报表中进行申报,具体做法如下:1. 在增值税纳税申报表中,找到“销项税额及应纳税额明细表”栏目。2. 在“销项税额及应纳税额明细表”中,填写销售商品的销售额和销售税额。3. 在“进项税额抵扣明细表”中,填写库存商品进项税额抵扣的相关信息。4. 在“转出未交增值税凭证明细表”中,填写库存商品销售环节进项税额抵扣转出的相关信息。5. 在纳税申报表中,将销售税额和进项税额抵扣后的应纳税额进行汇总,计算出应缴纳的增值税金额。在做账方面,需要将销售额、销售税额、进项税额抵扣和转出未交增值税等相关信息记录在会计凭证中,以备日后查询和核对。同时,还需要按照税务部门的要求,及时向税务部门报送增值税纳税申报表和相关账务报表。
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