【已解决】 会计做完账后，如何自查？
最佳答案 2025-05-30 15:00
一、货币资金
银 行存款余额应该与各个银行账户一致;
现金与保险柜里的现金一致;
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二、.应收应付、预收预付
二级科目的余额跟对方对账。
比如应收帐款--某某公司期末余额3w，我会跟对方财务核实，是不是3w。
这样，防止出现把A挂到B，或者A已经把款打给老板，但是帐上还挂着余额的情况。
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三、.其他应收款
核对二级科目，确定后期拿不回发票的话，直接转成本费用，汇算清缴的时候再把费用调整出去。
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四、.固定资产
检查固定资产折旧表，防止出现漏折旧(明明没有折旧完，就停止折旧了)，或者明明折旧完了，还在继续折日(单项固定资产余额出现负数)
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五、.应付职工薪酬
工资:应该等于已经计提，但是还没有发放的税前工资。
福利费:已经计提还没有发放的福利费
五险一金:已经计提还没有上交的公司承担的五险一金。余额不对的，需要调整反冲(比如多计提了，就要红冲管理费用--工资等)
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六、.应交税费
二级科目应交增值税:余额应该等于0或者负数。负数的话，说明有留底二级科目未交增值税:余额代表了下个月需要申报缴纳的增值税。
应交个税:代表了已经从员工工资里扣下来，下个月需要申报缴纳的个税。
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七、.销售收入、销项税、进项税
收入、销项税与开票系统和增值税申报里一致:进项税与认证平台上的认证的数据一致;
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八、增值税税负率
保持平稳。
比如去年税负率4%，今年你做3.5到4.2%都是可以的。
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