【已解决】 我们公司通过平台卖出去的单子 然后跟我们实际上要收回来的钱不一样，然后平台开出去的发票要大于我们的账款，相当于就是发票金额大了，但是我们收的钱没这么多。怎么做账？
最佳答案 2025-06-26 22:20
针对平台发票金额大于实际收款的情况，账务处理需根据差异原因进行区分。以下是分步解决方案：
一、常见原因分析
平台服务费/佣金
平台可能从交易款中扣除服务费（如手续费、佣金），导致实收金额小于发票金额。
示例：销售订单100元，平台开票100元，扣除10%佣金后实际到账90元。发票金额错误
平台可能误开发票（如多开金额），需联系平台更正。其他扣款（如退款、促销补贴）
平台可能因退货或促销活动调整结算金额。
二、标准会计分录流程
情形1：平台扣除服务费/佣金
确认收入（按发票金额）
<TEXT>借：应收账款——平台 100元 贷：主营业务收入 88.50元（假设税率13%） 应交税费——应交增值税（销项税额） 11.50元
注：按发票全额确认收入及销项税。
收到款项（扣除平台费用后）
- 实际到账金额：90元
- 平台服务费：10元（需取得平台开具的“经纪代理服务”发票）
<TEXT>借：银行存款 90元 销售费用——平台服务费 8.85元（假设税率13%） 应交税费——应交增值税（进项税额） 1.15元（平台服务费对应的进项税） 贷：应收账款——平台 100元
注：平台服务费计入销售费用，凭发票抵扣进项税。
情形2：发票金额错误
联系平台重开发票（优先选择）
- 要求平台冲红错误发票，重新开具正确金额的发票。
无法重开发票时调整账务（谨慎使用）
- 将差额部分视为“营业外支出”或冲减收入（需与税务沟通）。
<TEXT>借：主营业务收入（差额） 应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应收账款——平台
三、税务处理要点
收入确认
按发票金额全额申报增值税和企业所得税，不可直接按实收金额申报。费用凭证
平台扣除的费用必须取得合规发票（如“信息技术服务费”或“经纪代理服务”），否则不得税前扣除。发票合规性
若平台拒绝重开错误发票，需留存沟通记录，并在汇算清缴时做纳税调整。
四、风险提示
- 虚开发票风险：若发票金额长期大于实际交易金额，可能被认定为虚开，需及时纠正。
- 税务稽查风险：未取得平台费用发票而直接冲减收入，可能导致补税+滞纳金。
建议与平台明确结算规则，定期核对账单与发票，确保账务、税务、资金流一致。
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