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3天前 回答问题
在处理将12月1日的销售业绩计入11月的请求时，必须严格遵守会计准则和法律法规，确保财务信息的真实性、合法性。以下是分步骤的解答及建议： 第一步：确认交易的实质 根据权责发生制，收入确认取决于交易的实际发生时间，而非款项收付时间。需核实以下关键点： 商品/服务交付时间：若在12月1日完成交付，收入应归属12月。合同条款：如约定以“签收”或“验收”为收入确认条件，需以实际完成时间为准。发票与单据日期：若发票日期为11月但交易实际发生在12月，属于“倒签发票”，涉嫌违规。 第二步：评估合法性风险 财务
3天前 回答问题
根据您的情况，以下是分步骤的解答和建议： 一、确认报销资金发放流程 发放渠道：向公司HR或财务确认报销款是直接打入个人账户，还是先打到公司账户再转给您。如果是直接到个人工资卡，离职不影响（只要卡有效）。工资卡状态：若工资卡是公司统一办理的（如指定银行），离职后可能被冻结或注销，需提前更换为个人常用银行卡，并通知财务更新账户信息。 二、主动沟通与催促 立即联系HR/财务：说明您即将离职，但报销已审批通过，请求优先处理。提供书面申请（如邮件），强调急需用款，并附上离职日期。书面确认：要求对方邮件或书面回
3天前 回答问题
针对您遇到的印花税申报问题，以下是逐步解决方案及注意事项： 一、滞纳金未显示的原因及处理 系统延迟可能性 税务系统可能存在1-3个工作日的滞纳金计算延迟。建议次日重新登录系统查看，若仍未显示，可能存在以下情况：税务宽限期：部分地区对首次逾期有小额宽限，但需以税务局解释为准。未触发自动计算：如税款未实际缴纳，系统可能暂未生成滞纳金。主动处理以避免风险补缴税款：即使无滞纳金显示，也应尽快补缴，因滞纳金按日0.05%计算（约年化18.25%）。联系税务局：拨打12366或前往办税厅，确认是否需补缴及计算方式。
3天前 回答问题
净服务收入的计算及是否包含所得税费用的解答如下： 1. 净服务收入的计算 净服务收入（Net Service Revenue）是指企业通过提供服务获得的收入，扣除与收入直接相关的成本、费用或调整项后的净额。通常包括以下步骤： 步骤 1：计算 总收入（服务收入总额，未扣除任何成本）。 步骤 2：扣除与收入直接相关的 可退回费用（如税费、佣金、退款、折扣等）。 公式： 净服务收入=总收入?销项税（如增值税）?退款/折扣?其他直接扣减项 \text{净服务收入} = \text{总收入} - \text{销项
3天前 回答问题
调整步骤说明 当固定资产已提足折旧，但清理时未正确冲销累计折旧，导致固定资产与累计折旧余额不平，需按以下步骤调整： 1. 冲销原错误分录 假设原错误分录为： 借：固定资产清理 100,000元 贷：固定资产 100,000元 调整分录： <TEXT>借：固定资产 100,000元 贷：固定资产清理 100,000元 2. 补记累计折旧冲销 正确分录应为： 借：固定资产清理（净值，已提足折旧则为0） 借：累计折旧（全额冲销） 100,000元 贷：固定资产（原值） 100,00
3天前 回答问题
在将预备法人个人购买的天然气项目作为投资款计入新公司注册资本时，需遵循以下步骤和注意事项： 一、法律合规性与可行性分析 权属转移项目需从个人名下合法转移至公司，需签订资产转让协议，明确所有权变更。确保项目具备可评估、可转让性，相关许可证（如燃气经营许可）需同步转移至公司。非货币出资条件根据《公司法》，非货币资产需经评估作价（需由专业评估机构出具报告），且不得高估或低估。需经股东会决议确认评估价值，并在公司章程中载明出资方式。税务处理增值税：若项目包含设备等有形资产，个人转让可能需缴纳增值税（若原购买未抵
3天前 回答问题
在处理固定资产清理后又以原价回购的情况时，需结合会计处理和税务规定，确保合规性。以下是具体操作步骤及注意事项： 一、会计处理 固定资产清理时的账务处理 假设原值100万元，累计折旧80万元，清理时按原值100万元卖出：<TEXT>借：固定资产清理 200,000 累计折旧 800,000 贷：固定资产 1,000,000 借：银行存款 1,000,000 贷：固定资产清理 1,000
3天前 回答问题
当企业账务出现大笔亏损时，必须采取相应措施进行处理，这不仅是财务健康的需要，也可能涉及法律和监管义务。以下是具体分析及建议： 一、亏损处理的必要性 法律义务持续经营责任：若企业资不抵债（净资产为负），董事或管理层可能需根据《公司法》申请破产或重组，避免损害债权人利益。避免欺诈交易：若在明知无力偿债时仍继续经营，可能构成“欺诈性交易”，相关责任人需承担法律责任。会计准则要求如实披露义务：会计准则（如国际财务报告准则IFRS或中国会计准则）要求企业真实、完整反映财务状况，不得隐瞒亏损。持续经营假设：若亏损威
3天前 回答问题
根据中国税法规定及实际情况，处理方式如下： 红字发票开具金额： 由于商品已全部退回，应全额冲销原销售记录。因此，需开具金额为100元的红字发票（增值税专用发票或普通发票），以冲减原销售收入及相应销项税额。折旧费（20元）的处理：若合同明确约定为价外费用：若折旧费属于与原销售直接相关的补偿（如设备使用费），则需按价外费用处理，开具税率为商品原适用税率（如13%）的增值税发票。此时，红字发票冲减100元，另开具20元的正数发票。若为违约金性质：若折旧费是因买方违约导致的赔偿，且与原销售无直接关联（合同解除后）
3天前 回答问题
在中国，无依据凭空做账（即虚构会计凭证、编造虚假财务信息）属于严重的违法行为，违反以下法律法规及条款： 1. 《中华人民共和国会计法》（2020修订） 第四十三条：“伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告……构成犯罪的，依法追究刑事责任。尚不构成犯罪的，由县级以上人民政府财政部门予以通报，可以对单位并处五千元以上十万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处三千元以上五万元以下的罚款。”第四十四条：“隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告……构成犯罪