【已解决】 公司现在开始盈利了，自然人股东从年底开始就要拿分红了，有的股东分红金额高达上千万元，如何合规合法的既拿到分红、又降低个税? 【请简单说出3种常见思路!】
最佳答案 2025-06-29 22:40
以下是三种常见的合规合法降低分红个税的思路：
1. 合理调整薪酬结构
方法：股东若在公司任职，可通过 工资薪金+年终奖 形式部分替代分红。
原理：工资薪金适用 3%-45% 累进税率，合理规划（如利用年终奖单独计税、社保公积金扣除等）可能税负低于分红税率（20%）。同时，工资支出可减少企业所得税（25%税前列支）。
注意：需确保薪酬与岗位、行业水平匹配，避免被认定为“虚假工资”。
2. 利用税收洼地转换收入性质
方法：在税收优惠地区设立 个人独资企业/合伙企业，将分红转为“经营所得”。
原理：部分地区对经营所得按 核定征收（如税率1%-3.5%），远低于20%分红税率。需通过业务合作（如咨询、服务等）将利润转移至个独企业。
注意：需确保业务真实性，避免“空壳公司”被税务稽查。
3. 合规借款延迟纳税
方法：以股东借款名义从公司提取资金（需签订借款协议），约定 1年内归还 ，次年通过“借新还旧”续借。
原理：股东借款未用于经营且超过1年未归还的，才视同分红征税。短期合规操作可延迟纳税时间，提升资金周转效率。
注意：需严格按时“还旧借新”并保留凭证，避免直接挪用资金。
其他提示
- 长期规划：提前搭建持股平台（如有限公司间接持股），利用企业所得税免税政策（居民企业间分红免税）。
- 公益捐赠：通过合规捐赠抵税（捐赠额不超过应纳税所得额30%部分可扣除）。
风险提示：所有方案需以业务真实性为前提，避免触碰虚开发票、偷税等红线。
扫码关注微信公众号
