【已解决】 公司是个财务咨询管理公司，平时就是6个人，年收入600万元，成本费用太少，平时逢年过节送礼送卡的支出又没法入账，导致企业所得税缴纳的太多，请问怎么处理? 【请简单说出4种常见思路!】
最佳答案 3天前
针对您公司的情况，以下是四种常见合规的税务优化思路：
1. 合理规划成本结构
- 人工成本优化：适当提高员工工资、奖金及社保公积金基数（需符合行业水平），增加可税前扣除的人力成本。
- 费用凭证规范：将无法入账的送礼支出转化为可列支的?业务宣传费（需带公司标识）或?员工福利费（如节日补贴，需合并工资计税）。
2. 利用税收优惠政策
- 小型微利企业：若资产总额≤5000万、人数≤300人、应纳税所得额≤300万，可分段享受5%/5%税率（2024年起政策延续，需确认最新标准）。
- 核定征收（谨慎使用）：部分园区个体户/个独可核定税率（综合约1-3%），通过业务分拆转移利润（需业务真实、四流一致）。
3. 合规费用替代方案
- 采购办公用品/服务包：将送礼预算转化为采购带宣传功能的定制礼品（如印LOGO的文创用品），取得增值税发票按?业务宣传费?列支（扣除限额为营收15%）。
- 会议费/培训费转化：通过组织客户沙龙、培训活动等方式支出，配套食宿发票合规入账。
4. 业务分拆与架构调整
- 设立关联个体户：将部分后勤服务（如市场推广、会务）外包给核定征收的个体户，通过服务费发票转移利润。
- 区域性政策利用：在税收洼地成立新主体承接业务，享受地方留存税收返还（需防范虚开风险）。
风险提示：
- 避免使用买发票、虚构交易等违规手段，2024年税务稽查重点为医药、电商、高净值人群等领域。
- 礼品支出需注意?增值税视同销售?及?代扣个税?义务（需按“偶然所得”20%税率申报）。
建议委托专业财税机构定制方案，结合金税四期“以数治税”特点，确保业务流、资金流、发票流一致。
（注：以上方案需根据企业实际数据测算，具体以最新税法为准。）
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