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1 【已解决】库存商品销售环节增值税进项税额抵扣如何申报？如何做账？

库存商品销售环节增值税进项税额抵扣如何申报？如何做账？

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分类：教育学习

最佳答案 2023-05-08 10:00

库存商品销售环节增值税进项税额抵扣需要按照以下步骤申报和做账：1. 确定增值税税率和计税方法：根据国家税务局的规定，不同的商品和服务适用不同的税率和计税方法。因此，在申报和做账之前，需要确定所销售的商品适用的税率和计税方法。2. 计算销售收入和增值税应纳税额：根据销售收入和适用的税率和计税方法，计算出应纳增值税额。3. 计算可抵扣进项税额：在销售商品的过程中，企业可能会发生一些与商品销售相关的费用，如购买原材料、支付运输费用等。这些费用所含的增值税可以作为进项税额抵扣销售环节的增值税。4. 填写增值税专用发票：在销售商品时，需要向购买方开具增值税专用发票。发票中需要包含销售方的名称、纳税人识别号、地址和电话等信息，以及销售商品的名称、数量、单价、金额和增值税额等信息。5. 报送增值税申报表：按照国家税务局的规定，企业需要每月或每季度向税务机关报送增值税申报表。在申报表中需要填写销售收入、增值税应纳税额、可抵扣进项税额等信息。6. 做账处理：根据上述步骤计算出的销售收入、增值税应纳税额和可抵扣进项税额等信息，进行做账处理。具体做账方式可以根据企业的实际情况进行调整。总的来说，库存商品销售环节增值税进项税额抵扣需要按照国家税务局的规定进行申报和做账处理，以确保企业的纳税合规。