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1 【已解决】库存商品销售环节其他税费抵扣转出如何申报？如何做账？

库存商品销售环节其他税费抵扣转出如何申报？如何做账？

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分类：教育学习

最佳答案 2023-05-08 05:45

对于库存商品销售环节其他税费抵扣转出，需要按照以下步骤进行申报和做账：1. 首先，需要明确哪些税费可以抵扣转出。根据《财政部、国家税务总局关于营业税改征增值税有关税收政策的通知》，库存商品销售环节可以抵扣转出的税费包括：已纳入成本的增值税、消费税、关税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等。2. 在销售库存商品时，需要按照实际发生的税费金额进行抵扣转出。具体操作方法是，将销售收入减去销售成本、销售费用和管理费用后，再计算出应纳税额，最后从应纳税额中扣除可抵扣转出的税费金额。3. 在申报增值税时，需要在纳税申报表中填写抵扣转出的税费金额。具体操作方法是，将可抵扣转出的税费金额填写在纳税申报表的“减免税额”栏目中。4. 在做账时，需要将抵扣转出的税费金额记入“应付税费”账户。具体操作方法是，在“应付税费”账户的借方记账，将抵扣转出的税费金额作为借方金额，同时在对应的贷方记账，将“应交税费”账户的金额作为贷方金额。以上是关于库存商品销售环节其他税费抵扣转出的申报和做账方法，希望能对您有所帮助。